Due diligence och riskanalys inom moms vid företagsförvärv

Vid företagsförvärv är det viktigt att tidigt klarlägga vilka momsrisker, skyldigheter och historiska fel som kan följa med det bolag eller den koncern som ska förvärvas. Felaktig hantering av moms kan leda till retroaktiva krav, nekade avdrag, skattetillägg, rättelser av tidigare momsdeklarationer och osäkerhet kring målbolagets framtida momshantering.

Målbolagets hantering av moms kan påverka både värderingen av bolaget, avtalsvillkoren och vilka åtgärder som behöver vidtas efter förvärvet. Det kan exempelvis handla om brister i momsrapportering, felaktig fakturering, otillräcklig dokumentation vid EU-handel eller export, felaktiga avdrag för ingående moms, risker kopplade till importmoms eller särskilda frågor inom fastighetsmoms.

MomsFokus bistår med kvalificerad granskning av målbolagets momshantering inför förvärv. Med stöd av en erfaren momsspecialist får köpare och investerare hjälp att identifiera väsentliga momsrisker, bedöma riskernas betydelse för affären och ta fram ett tydligt underlag för beslut, förhandling och fortsatta åtgärder. Granskningen anpassas efter transaktionens omfattning, målbolagets verksamhet och de områden där momsriskerna är mest affärskritiska.

Identifiera momsrisker innan företagsförvärvet genomförs

Att genomföra ett företagsförvärv kräver ett välgrundat beslutsunderlag. Utöver finansiella, juridiska och kommersiella frågor behöver köparen även förstå hur målbolaget har hanterat moms i sin verksamhet. Brister i momsredovisning, fakturering, avdragsrätt eller dokumentation kan få betydande konsekvenser om de upptäcks först efter att förvärvet har genomförts.

En momsrelaterad due diligence hjälper köpare och investerare att identifiera de momsrisker som kan påverka värderingen av bolaget, avtalsvillkoren och den fortsatta hanteringen efter förvärvet. Det kan exempelvis handla om felaktigt redovisad utgående moms, avdrag för ingående moms som saknar tillräckligt stöd, bristande dokumentation vid EU-handel eller export, felaktig hantering av importmoms, omvänd betalningsskyldighet eller särskilda risker inom fastighetsmoms.

MomsFokus hjälper företag, investerare och rådgivare att granska målbolagets momshantering på ett strukturerat och affärsnära sätt. Med stöd av en erfaren momsspecialist får köparen ett tydligt underlag för att bedöma vilka risker som är väsentliga, hur de kan påverka transaktionen och om de bör hanteras genom ytterligare frågor till säljaren, särskilda avtalsvillkor, prisjusteringar eller åtgärder efter förvärvet.

Syftet är inte bara att hitta fel, utan att skapa klarhet. Genom att identifiera relevanta momsrisker i tid får köparen bättre kontroll över affären och ett starkare underlag för beslut, förhandling och riskhantering.

Få klarhet i målbolagets momshantering

MomsFokus hjälper köpare och investerare att bedöma om målbolaget har hanterat moms korrekt. Granskningen kan omfatta momsdeklarationer, avdragsrätt, fakturering, dokumentation, undantag från moms och risk för retroaktiva krav från Skatteverket.

Identifiera risker som påverkar affären

En moms due diligence ska inte bara visa om fel förekommer, utan också vilka risker som är väsentliga för affären. Identifierade momsrisker kan påverka värdering, avtalsvillkor, garantier, prisjusteringar och åtgärder efter förvärvet.

Förstå momsens kommersiella betydelse

Moms kan påverka marginaler, kassaflöde, rapporteringsskyldigheter och framtida investeringar. Detta är särskilt viktigt vid fastigheter, internationell handel, import, export, byggverksamhet, e-handel och koncerninterna transaktioner.

Beslutsunderlag från en momsspecialist

Med stöd av en erfaren momsspecialist får köparen ett tydligt underlag för beslut, förhandling och riskhantering. Granskningen anpassas efter målbolagets verksamhet, transaktionens omfattning och de områden där momsriskerna kan få störst betydelse.

Kontakta oss

+46 (0) 765 99 64 54

Varför behövs det en momsrelaterad Due Diligence?

Det mest värdefulla tillfället att söka professionell rådgivning inom moms är innan du genomför ett förvärv. En noggrant genomförd moms-Due Diligence hjälper dig att identifiera de mest kritiska riskerna och säkerställer att inga överraskningar väntar efter affären.

Insyn i affärsmodellen

Vi analyserar målbolagets verksamhet i detalj – inklusive bransch, transaktionsflöden och gränsöverskridande handel – för att identifiera var momsrisker kan uppstå.

Stöd i planeringen

Vi hjälper dig att förstå var i förvärvsprocessen momsaspekten bör beaktas, vilka frågor som bör ställas till säljaren och hur risker kan hanteras i förhandling eller avtalsstruktur.

Genomlysning av kritiska moment

Vår granskning fokuserar på de områden som har störst påverkan – till exempel avdrag för ingående moms, korrekt fakturering, dokumentation av undantag samt EU-handel och fastighetsmoms.

Trygghet för tillväxt

Med rätt underlag och tydliga rekommendationer från kan du fatta informerade beslut och gå vidare med affären med förtroende. En trygg struktur från början ger bättre förutsättningar för framtida tillväxt.

Helhetsperspektiv i granskningen

Vi granskar alla relevanta delar av momsområdet – från historisk rapportering och avdragsrätt till internationella transaktioner och fastighetsmoms. Vårt helhetsperspektiv gör att inga viktiga risker förbises.

Tydliga och flexibla upplägg

Vi erbjuder fasta priser för avgränsade granskningar och transparenta villkor för mer omfattande uppdrag. Du vet vad som ingår och kan känna dig trygg med att vi fokuserar på det som är affärskritiskt.

Stöd genom hela processen

Från initial riskbedömning till uppföljning i avtalsförhandlingar – vi finns med hela vägen. Du får inte bara en rapport, utan en rådgivare som förstår affären och hjälper dig agera på resultaten.

Arbetets omfattning

Vad granskas i en moms-Due Diligence?

Vi genomför en strukturerad genomgång av momsrelaterade områden, anpassat efter målbolagets verksamhet och transaktionens omfattning. Granskningen kan omfatta:

MomsFokus - Momsanalys och riskbedömning

Momsregistrering & skyldigheter

- Har bolaget varit korrekt momsregistrerat i Sverige och eventuellt andra länder?
- Har registrering skett i rätt tid?
- Finns det risk för retroaktiva krav?

Momsrapportering & betalning

- Har momsdeklarationer lämnats i tid och med rätt innehåll?
- Har moms betalats korrekt och i rätt period?
- Finns det förseningsavgifter, underskott eller överskott?

Bedömning av skattskyldighet

- Är de centrala affärstransaktionerna korrekt bedömda som momspliktiga, undantagna eller utanför momsens tillämpningsområde
- Används rätt momssats?

Transaktioner inom koncernen

- Hur hanteras internfakturering, koncernmoms och eventuell omvänd skattskyldighet?
- Finns det risker kopplade till koncerninterna upplägg?

Export, import & EU-handel

- Är reglerna för export, distansförsäljning, trepartshandel eller call-off-lager korrekt tillämpade?
- Har rätt dokumentation sparats?

Bevisning

- Finns dokumentation som styrker undantag från moms, t.ex. vid export, utbildning eller sjukvård?
- Finns avtal, leveransbevis och korrekt fakturering?

Momsavdrag & avdragsbegränsningar

- Har avdrag för ingående moms gjorts på ett korrekt sätt?
- Har avdragsförbud beaktats, t.ex. vid representation, inköp av bilar eller privat användning?

Fastigheter & investeringar

- Har frivillig skattskyldighet tillämpats korrekt?
- Finns åtaganden kopplade till avdrag, exempelvis återföring enligt jämkningsreglerna?

Systemstöd & rutiner

- Hur fungerar bolagets processer och interna kontroller kring moms?
- Finns det brister i faktureringsrutiner, redovisningssystem eller personalens kunskap?

Så arbetar vi med momsrelaterad Due Diligence

Strukturerad process – tydligt stöd i varje steg

Vi erbjuder professionell och specialiserad genomlysning av momsrelaterade risker inför företagsförvärv. Vår process är tydlig, effektiv och anpassad efter affärens omfattning. Så här går det till:

Inledande genomgång

Vi börjar med en avstämning där vi går igenom transaktionen, målbolagets verksamhet och vilka delar av momsområdet som är mest relevanta att granska. Här definieras även omfattningen av vårt uppdrag.

Analys & riskbedömning

Vi granskar relevanta områden – såsom registreringar, rapportering, fastigheter, internationell handel och avdragsrätt – och identifierar eventuella brister eller risker. Resultatet sammanställs i en rapport.

Genomgång & rekommendationer

Vi presenterar våra slutsatser och går igenom rapporten tillsammans med dig. Du får konkreta rekommendationer, riskvärderingar och – vid behov – underlag för frågor till säljaren eller villkor i avtalet.

Stöd vid beslut & uppföljning

Vi finns tillgängliga för vidare dialog, exempelvis under förhandlingar eller inför signering. Om risker behöver hanteras efter förvärvet, kan vi erbjuda fortsatt rådgivning och hjälp med åtgärdsplaner.

Kontakta oss

Mejramgatan 15
424 46 Göteborg

Telefon: +46 (0) 765 99 64 54

Vanliga frågor om momsrelaterad Due Diligence

Här har vi samlat svar på några av de vanligaste frågorna om hur Due Diligence fungerar och vad du som företagare behöver tänka på.

Vad är momsrelaterad Due Diligence?

Det är en riktad granskning av målbolagets momshantering som görs i samband med företagsförvärv. Syftet är att identifiera risker, felaktigheter eller brister som kan påverka affären ekonomiskt eller legalt.

Varför är det viktigt att granska moms vid förvärv?

Fel i momshanteringen kan leda till retroaktiva betalningskrav, skattetillägg eller förlorade avdrag. En noggrann granskning minskar risken för obehagliga överraskningar efter tillträde.

När i processen bör granskningen göras?

Helst så tidigt som möjligt, gärna parallellt med övrig legal eller finansiell Due Diligence. På så sätt kan eventuella risker upptäckas och hanteras innan affären slutförs.

Vad ingår i en moms-Due Diligence från MomsFokus?

Vi granskar bland annat registreringar, deklarationer, fakturering, avdragsrätt, EU-handel, fastighetsmoms, samt rutiner och dokumentation – allt anpassat efter målbolagets verksamhet.

Kan ni även hjälpa till med frågor till säljaren?

Ja. Vi bistår i Q&A-processen med formulering av relevanta frågor samt tolkning och analys av svar. Vi hjälper även till att utvärdera säljarens bevisning.

Hur levereras resultatet?

Du får en tydlig rapport med identifierade risker, bedömningar, konsekvenser och rekommenderade åtgärder. Vi presenterar gärna rapporten muntligt om du önskar.

Granskar ni även internationell moms?

Ja, om målbolaget verkar inom EU eller andra länder, analyserar vi exempelvis distansförsäljning, call-off stock, trepartshandel och omvänd skattskyldighet.

Hur snabbt kan ni leverera en granskning?

Vi är vana vid högt tempo i transaktionsprocesser och kan ofta leverera inom några dagar – beroende på omfattning och tillgång till underlag.

Vad kostar en moms-Due Diligence?

Det beror på transaktionens omfattning. Vi erbjuder fasta priser för avgränsade granskningar samt timbaserad rådgivning vid behov. Kontakta oss för offert!

Läs mer och ställ dina frågor till oss!