Distansförsäljning
Moms vid distansförsäljning är ett av de mest utmanande områdena i momslagstiftningen. Gränserna för var och när moms ska redovisas styrs av detaljerade regler om beskattningsland, tröskelvärden och särskilda ordningar som OSS och IOSS. Försäljning via plattformar, import från tredjeland och unionsinterna leveranser kräver noggrann analys för att undvika felaktig redovisning, skattetillägg och dubbelbeskattning.
Distansförsäljning innebär att en vara eller viss typ av tjänst säljs över gränser till privatpersoner inom EU. Momshanteringen styrs av särskilda momsregler som företag måste ha full kontroll på. Huvudregeln är att moms ska tas ut i köparens land när försäljningen passerar ett visst tröskelvärde. Redovisningen kan ske genom lokal registrering i varje land eller via särskilda ordningar som One Stop Shop (OSS) eller Import One Stop Shop (IOSS).
Tröskelvärdet för unionsintern distansförsäljning är 10 000 euro per år för samtliga EU-länder tillsammans. När försäljningen överskrider detta belopp ska moms betalas i varje köparland, antingen genom OSS eller genom direkt momsregistrering. För varor importerade från länder utanför EU som säljs till privatpersoner i EU gäller förenklade regler via IOSS om varuvärdet är högst 150 euro.
Särskilda regler gäller även för försäljning via elektroniska gränssnitt såsom plattformar och marknadsplatser. I vissa fall anses plattformen som säljare i momsens mening och bär ansvaret för momsredovisningen.
Vid bedömningen måste företag analysera:
- Om tröskelvärdet har passerats.
- Om varorna omfattas av unionsordningen eller importordningen.
- Om det är plattformen eller säljaren som är ansvarig för momsen.
- Om särskilda fakturerings- och dokumentationskrav gäller.
Dessutom måste företag hålla reda på när beskattningshändelsen inträffar – exempelvis när betalning godkänns vid försäljning via elektroniska gränssnitt.
Felaktig tillämpning av momsreglerna kan leda till krav på registrering och redovisning av moms i flera länder, skattetillägg eller utebliven avdragsrätt för ingående moms. Det kan också skapa onödiga kostnader och administrativa risker. En korrekt och strategisk momshantering vid distansförsäljning är därför avgörande för att undvika gränsöverskridande momsproblem och säkerställa regelefterlevnad i hela EU.
Små fel i moms- bedömningen kan få stora följder
Vid distansförsäljning av varor inom EU räcker det inte att varan levereras till köparen – varje steg i transaktionen påverkar hur och var moms ska redovisas. Tröskelvärden, beskattningsland, särskilda ordningar och försäljning via plattformar är några av de frågor som måste hanteras korrekt för att undvika retroaktiva skattekrav, skattetillägg och onödiga administrativa kostnader.
Så hjälper vi företag som bedriver distansförsäljning
Vi arbetar med företag som säljer varor över gränser – inom EU och till och från tredjeland – och som ställs inför komplexa momsfrågor kopplade till distansförsäljning. Vi erbjuder inga generella lösningar, utan konkret och anpassad vägledning baserad på din försäljningsstruktur, kundbas och logistikmodell. Exempel på hur vi stöttar aktörer inom distansförsäljning:
around the world
Så arbetar vi
Vårt uppdrag är att säkerställa att din distanshandel följer gällande regler Vi optimerar din administration och minimerar risken för kostsamma fel. Vi erbjuder skräddarsydd rådgivning som utgår från din affärsmodell, försäljningsstruktur och de momsrättsliga krav som gäller vid gränsöverskridande handel.
Vi sätter oss in i din specifika verksamhet – till exempel vilka länder du säljer till, hur varuflödet ser ut, om försäljningen sker via plattformar och om särskilda ordningar som OSS eller IOSS ska användas. Det gör att vi kan identifiera risker och möjligheter tidigt och anpassa momsstrategin efter dina behov.
För varje försäljningsflöde hjälper vi dig att skapa en tydlig och hållbar struktur för momsredovisningen – från hantering av tröskelvärden och registreringskrav till deklarationer och fakturering.
Distansförsäljning är ett område där både svenska och europeiska regler förändras löpande. Vi bevakar utvecklingen åt dig och hjälper dig justera dina rutiner i tid – så att du kan växa tryggt över gränserna och stå stark vid eventuell granskning.
Inför lansering på nya plattformar eller förändrade logistikupplägg ger vi dig ett tydligt beslutsunderlag – så att du kan fatta affärsbeslut med full förståelse för hur momsfrågorna påverkar kostnader, prissättning och administration.
Vi förstår de särskilda utmaningarna i olika branscher
Momsreglerna skiljer sig åt beroende på verksamhetens art. Det innebär att olika branscher ställs inför olika utmaningar, och att korrekt hantering förutsätter både branschkunskap och förståelse för detaljerna i regelverket.
Vi bygger förtroende tillsammans!
Vi fokuserar på att förstå dina unika behov och vi vill leverera lösningar som skapar trygghet och klarhet oavsett om ditt företag är i uppstartsfasen eller redan etablerat.
